Partita IVA forfettario: conviene la partita IVA regime forfettario?

Quando una persona mi scrive per aprire la Partita IVA forfettario, la prima cosa che mi chiede è: “Ma quanto pago di tasse?”, e subito dopo arriva: “Conviene davvero questo regime?” Sono domande giuste, legittime, ma spesso dietro c’è anche qualcos’altro: un po’ di confusione, il timore di sbagliare strada, la sensazione di essere soli davanti a una scelta importante. Il mio lavoro parte proprio da qui: semplificare. Senza tecnicismi, ma con tutta la precisione necessaria per aiutarti a decidere bene.

Iniziamo con gli aggiornamenti 2026

Per il 2026, la Legge di Bilancio conferma che la soglia di reddito da lavoro dipendente (e assimilato) dell’anno precedente, oltre la quale non si può accedere al regime forfettario, passa da 30.000 a 35.000 euro.
Dal 1° gennaio 2025, chi è in regime forfettario non paga più tasse sui rimborsi spese che fa pagare al cliente voce per voce (viaggi, vitto, alloggio, ecc.).

In pratica:

se fai un lavoro fuori città e anticipi treno e hotel,
metti queste spese separate in fattura (rimborso analitico),
il cliente te le rimborsa e tu non ci paghi tasse sopra.

Prima non era così: i forfettari non potevano “scaricare” i costi, quindi quei rimborsi finivano nel reddito tassato.
Ora non più: i rimborsi non si sommano ai tuoi compensi e non aumentano le imposte.

Attenzione: vale per le spese rimborsate in modo analitico (ben documentate e indicate a parte). Se non sono rimborsate dal cliente o non sono dettagliate, non vale questa agevolazione.

Quanto pago di tasse con Partita IVA forfettaria?

Con il regime forfettario l’imposta sostitutiva è del 15%, ridotta al 5% per i primi cinque anni se hai i requisiti. Il calcolo si fa sul reddito imponibile, che dipende dal tuo settore (es. per un libero professionista si applica il 78% sul totale incassato). Un esempio? Se fatturi 20.000 € il reddito imponibile sarà 15.600 €. Pagherai 780 €, se hai diritto all’aliquota del 5%. La Partita IVA forfettario può essere conveniente, ma non sempre è la soluzione migliore. Serve una valutazione reale, non teorica.

Quali sono gli svantaggi del regime partita IVA forfettario?

Il regime forfettario ha anche dei limiti:

non puoi dedurre le spese (salvo INPS);
hai un tetto di 85.000 € annui;
Niente società, né agevolazioni come detrazioni per figli, casa, ecc.;
se assumi hai vincoli sulle spese per il personale;
non è un sistema “buono per tutti”: va scelto con consapevolezza;

Quanto si paga di INPS ogni 3 mesi in regime forfettario?

Dipende dalla tua gestione previdenziale. Se sei nella Gestione Separata INPS, paghi una percentuale sul reddito (circa 26–27%). Se invece sei un artigiano o commerciante, ci sono contributi fissi trimestrali (circa 1.050 € ogni 3 mesi) più una quota aggiuntiva se superi una soglia di reddito. Anche senza incassare nulla, questi contributi vanno comunque versati.

In sintesi: conviene la partita IVA forfettario?

Il regime partita IVA forfettario non è né giusto né sbagliato in assoluto. Dipende da te: da quanto prevedi di guadagnare, da che spese hai, dal tipo di lavoro che fai. Tante persone si lanciano senza sapere davvero cosa li aspetta: fanno scelte fiscali che sembrano leggere, ma si rivelano pesanti. Aprire o gestire una Partita IVA regime forfettario può essere molto più semplice di quanto sembri. Serve avere una guida al proprio fianco.

Se vuoi un parere personalizzato, una simulazione concreta o semplicemente chiarirti le idee scrivimi su: eva@commercialistaperte.it.